נקודות זיכוי על תואר אקדמי
סיום תואר אקדמי ממוסד מוכר בישראל מזכה בנקודת/נקודות זיכוי ממס בשנה שלאחר סיום הלימודים (שנת קבלת התואר). ב-2026: ערך נקודת זיכוי = 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה). הנקודות ניתנות לשנה אחת בלבד (לא מתמשכות).
נקודות זיכוי לפי סוג תואר (2026)
| סוג תואר | נקודות | ערך שנתי (₪) | תנאי |
|---|---|---|---|
| תואר ראשון (B.A./B.Sc.) | 1.0 | 2,904 | ממוסד מוכר, שנה שלאחר סיום |
| תואר שני (M.A./M.Sc.) | 0.5 | 1,452 | ממוסד מוכר, שנה שלאחר סיום |
| דוקטורט (Ph.D.) | 1.0 | 2,904 | ממוסד מוכר, שנה שלאחר הענקה |
| תעודת הוראה | 1.0 | 2,904 | תעודה מוכרת, שנה שלאחר סיום |
| תעודה מקצועית (מכללה) | 1.0 | 2,904 | לימודים מעל שנה, מוסד מוכר |
| לימודי מקצוע (שנתיים) | 1.0 | 2,904 | מסלול לימודים מאושר |
דוגמה – חיסכון מנקודות תואר
מקרה: עובד שסיים תואר ראשון בשנת 2025 ותואר שני בשנת 2027.
שנת 2026: נקודת זיכוי על תואר ראשון = 1.0 = 2,904 ₪ חיסכון.
שנת 2028: נקודת זיכוי על תואר שני = 0.5 = 1,452 ₪ חיסכון.
סה"כ לאורך השנים: 4,356 ₪.
שימו לב: הנקודות ניתנות רק בשנה שלאחר סיום – אם שכחתם, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה!
תנאי הזכאות
- המוסד חייב להיות מוכר על ידי המועצה להשכלה גבוהה (מל"ג)
- הלימודים נמשכו שנה לפחות (לא קורס קצר)
- הנקודה ניתנת רק בשנה שלאחר סיום הלימודים
- תואר מחו"ל: מוכר רק אם הוכר בישראל (דרך אגף להערכת תארים)
- לימודי תעודה: רק ממוסד שהוכר לצורך נקודות זיכוי
- חייל/ת שלמד/ה במהלך השירות: הנקודה ניתנת בשנה שאחרי סיום התואר, לא בשנת השחרור
טיפ: אל תפספסו את ההטבה
רבים שוכחים לדרוש נקודות זיכוי על תואר. אם סיימתם תואר בשנים 2020-2025 ולא דרשתם – ניתן להגיש בקשה להחזר מס לפקיד השומה. צרפו תעודת תואר או אישור סיום לימודים מהמוסד. ההחזר: 2,904 ₪ על תואר ראשון או 1,452 ₪ על תואר שני. לשכירים: ניתן לבקש גם דרך תיאום מס (טופס 116).
לימודים במקביל לעבודה
אם אתם לומדים ועובדים במקביל – נקודות הזיכוי על התואר לא ניתנות בזמן הלימודים, אלא רק אחרי הסיום. אבל: אם הלימודים רלוונטיים למקצוע (עצמאי) – שכר הלימוד עשוי להיות הוצאה מוכרת (ראו מאמר 'שכר לימוד – ניכוי לעצמאי').
בסיס חוקי
- פקודת מס הכנסה, סעיפים 40(ב), 40(ד)
הערה חשובה: המידע באתר זה מוגש למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס מקצועי. יש להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך או יועץ מס מורשה לפני קבלת החלטות פיננסיות.